CO₂-Steuer – das müssen Mieter und Vermieter 2026 wissen

Seit 1. Januar 2021 gilt in Deutschland das Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG), darunter fällt auch eine CO₂-Steuer auf Öl und Gas. Sie betrug 2021 nur 25 Euro pro Tonne CO₂ und wurde in der Festpreisphase bis 2025 schrittweise auf 55 Euro pro Tonne erhöht. Ab 2026 gilt ein Preiskorridor von 55 bis 65 Euro pro Tonne CO₂, innerhalb dessen sich der Preis im nationalen Emissionshandel bildet.

Je höher die CO₂-Erzeugung eines Bürgers ist, etwa durchs Autofahren oder durchs Heizen, desto höher sind auch seine Kosten. Ziel der CO₂-Abgabe ist es, die aus diesen Emissionen resultierende Erderwärmung sowie die Versauerung der Meere mithilfe eines höheren Kohlenstoffpreises zu verringern. Bis 2025 steigt der CO₂-Preis in festen Stufen an, ab 2026 bildet er sich innerhalb des Preiskorridors – ab 2028 voraussichtlich im europäischen Emissionshandel ETS 2 weitgehend frei am Markt.

Die Einnahmen fließen in den Klima-Transformationsfonds (KTM), mit dem weitere Klimaprojekte der Bundesregierung gefördert werden.

So wirkt sich die CO₂-Steuer auf Heizöl und Erdgas aus

Die meisten Immobilien, die mit fossilen Brennstoffen heizen, heizen mit Heizöl oder mit konventionellem Erdgas. Die Übersicht zeigt, wieviel Steuern je Liter Öl oder je kWh Gas über die CO₂ abfließen.

^{Quelle: energie-experten.org / eigene Berechnungen}

Achtung! Ab 2026 werden die Zertifikate erstmals versteigert, es gilt aber noch ein staatlich vorgegebener Preiskorridor von 55 bis 65 Euro pro Tonne CO₂. Auch 2027 soll dieser Korridor nach aktuellem Stand weiter gelten. Erst ab 2028 wird der CO₂-Preis im Rahmen des europäischen Emissionshandels ETS 2 vollständig vom Markt bestimmt.

Seit 1. Januar 2023 gibt es ein Zehn-Stufenmodell, das den Mieter entlasten soll: Je schlechter die Energiebilanz des Gebäudes ist, desto höher ist der vom Vermieter zu tragende Anteil an der CO₂-Steuer. Deswegen wurde ein Modell entwickelt, um die Steuer zwischen Mieter und Vermieter aufzuteilen.

Bei Wohnungen mit einer besonders schlechten Energiebilanz sollen Vermieter 95 Prozent und Mieter 5 Prozent der CO₂-Kosten tragen. Der Grenzwert beträgt 52 Kilogramm CO₂-Ausstoß pro Quadratmeter pro Jahr. Mieter müssen nur noch in sehr gut gedämmten Wohngebäuden (KFW Effizienzhaus 55) die CO₂-Abgabe alleine zahlen.

^{_{Quelle: Bundeswirtschaftsministerium}}

CO₂-Bilanz: Warum die Aufteilung der Heizkosten wichtig ist

Die neue CO₂-Steuerregelung verstärkt die Diskussion über die faire Aufteilung der Heizkosten zwischen Mietern und Vermietern. Gerade in älteren Häusern mit schlechter Energiebilanz sind die Heizkosten oft deutlich höher, was die finanzielle Belastung für beide Parteien erhöht. Ein schlecht gedämmtes Haus kann pro Quadratmeter bis zu 52 Kilogramm CO₂ pro Jahr ausstoßen – ein Wert, der vor allem bei fossilen Brennstoffen wie Heizöl und Gas ins Gewicht fällt. Durch die Staffelung der CO₂-Steuer nach Effizienzklassen sollen Anreize geschaffen werden, Häuser energetisch zu sanieren und langfristig die Heizkosten zu senken. Moderne Dämmungen und der Umstieg auf emissionsärmere Heizmethoden wie Wärmepumpen oder Biogas bieten hier großes Potenzial, sowohl Kosten als auch den CO₂-Ausstoß zu minimieren.

Dieses neue Stufenmodell soll für alle Wohngebäude einschließlich Wohn-, Alten- und Pflegeheimen und Gebäude mit gemischter Nutzung, in denen Brennstoffe genutzt werden, die unter das Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) fallen, gelten. Bei Gewerberäumen soll eine einheitliche 50:50-Regelung gelten.

Um zu wissen, in welche Stufe deine Wohnung oder Haus fällt, musst du herausfinden, wie hoch die CO₂-Emissionen pro m² pro Jahr sind. Diese Angabe ist im Verbrauchsausweis für Wohngebäude auf Seite 2 eingetragen. 

Seit Anfang 2021 betrifft die CO₂-Steuer jeden, der mit Gas oder Öl heizt – denn auch darüber wird für CO₂-Emissionen gesorgt. Entrichtet wird die Abgabe automatisch über den Einkaufspreis. Insgesamt verteuert sich 2025 ein Liter Heizöl um 17,35 Cent, eine Kilowattstunde Erdgas um 1,27 Cent. 2026 steigt der CO₂-Preis weiter: Bei einem Satz von 65 Euro pro Tonne verteuert sich ein Liter Heizöl um 20,60 Cent, eine Kilowattstunde Erdgas um 1,40 Cent.

Beispielrechnung Heizöl 2026:

Im Durchschnitt verbraucht ein Haushalt laut „energiesparen-im-haushalt.de“ in Deutschland 13,6 Liter Heizöl pro Jahr und Quadratmeter, um zu heizen.

Beispielrechnung Erdgas 2026:

Entrichtet wird die CO₂-Steuer automatisch über den Einkaufspreis. Insgesamt verteuert sich 2025 eine Kilowattstunde Erdgas um 1,27 Cent, 2026 bei einem CO₂-Preis von 65 Euro pro Tonne um 1,40 Cent.

Als Grundlage dienen die Daten zum Erdgas-Durchschnittsverbrauch von E.ON.

Seit Januar 2021 gibt es in Deutschland die CO₂-Steuer. Die wird immer fällig, wenn CO₂ aus fossilen Brennstoffen erzeugt wird. Mieter müssen sie deshalb beim Heizen entrichten. Vermieter müssen seit 1. Januar 2023 je nach Energieeffizienz des Gebäudes an der CO₂-Steuer beteiligt werden. Dafür wurde ein Stufenmodell entwickelt. Je schlechter die Energiebilanz des Gebäudes, desto mehr müssen sich die Vermieter an der Steuer beteiligen. Bei Wohnung mit einer sehr schlechten Energiebilanz müssen Vermieter künftig 95 Prozent der Abgabe übernehmen, nur bei sehr gut gedämmten Wohnungen mit dem Standard KFW Effizienzhaus 55 brauchen Vermieter auch künftig nichts zahlen.

• Hier geht es zum Zehn-Stufenmodell

Die Festlegung der von den Parteien pro Wohneinheit zu tragenden CO₂-Kosten erfolgt dann über die Heizkostenabrechnung. Den Vermietern sollen mit der Brennstoffrechnung alle für die Berechnung erforderlichen Daten an die Hand gegeben werden, sodass sie die Verteilung der CO₂-Kosten leicht ermitteln können. Wie das in der Realität praktiziert werden soll, ist im Einzelfall noch unklar.

Seit Januar 2021 erhebt Deutschland eine CO₂-Steuer. Mieter mussten die Steuer beim Heizen zunächst komplett alleine entrichten – entsprechend stark sind die Heizkosten in vielen Haushalten gestiegen.

Um Mieter zu entlasten, hat die Bundesregierung ein Stufenmodell eingeführt, das Vermieter seit 1. Januar 2023 an den CO₂-Kosten beteiligt. Maßgeblich ist die Energieeffizienz des Gebäudes: Je schlechter die Bilanz ausfällt, desto höher ist der Kostenanteil, den Vermieter übernehmen müssen.

Mit dem Anstieg des CO₂-Preises auf bis zu 65 Euro pro Tonne im Jahr 2026 gewinnt das Modell weiter an Bedeutung. Nur in sehr gut gedämmten Gebäuden mit dem Standard KfW-Effizienzhaus 55 tragen Mieter die CO₂-Steuer weiterhin vollständig selbst.

• Hier geht es zum Zehn-Stufenmodell

In zahlreichen – insbesondere älteren – Mehrfamilienhäusern gibt es keine Zentralheizung, sondern Gasthermen oder Gaseinzelöfen innerhalb der jeweiligen Wohnung. In solchen Fällen rechnet nicht der Vermieter mit dem Mieter die Heizkosten ab, sondern der Mieter schließt direkt mit dem Gasversorger einen Liefervertrag ab. Der Mieter ist also Selbstversorger, unabhängig von seinem Vermieter.

Der Vermieter hat in diesem Fall also keinerlei Kenntnis über den Gasverbrauch seines Mieters und kann infolgedessen auch nicht mit ihm abrechnen. Will der Mieter den Vermieter an seinen CO₂-Kosten beteiligen, so muss er selbst aktiv werden und die Kosten mit ihm abrechnen.

Um den Anspruch an seinen Vermieter zu berechnen, muss der Mieter aber erst einmal den CO₂-Ausstoß seiner Wohnung ermitteln. Dazu benötigt er einige Informationen:

• Die für den Abrechnungszeitraum verbrauchte Menge an Erdgas in Kilowattstunden sowie den Emissionsfaktor des Gases
• Die Wohnfläche der Wohnung